【生命保険控除】について

確定申告の時期ですね。

【生命保険控除】について、色々とまとめてたので、何かの役に立てば、思い、共有します。

【結論】
「控除があるから控除限度額まで保険に入ろう」という考えは、実は得にならないので気を付けましょう」

【要点】
・控除の最高額は12万円
・新契約と旧契約が存在する。(平成24年(2012年)1月1日が分岐点)
・5年未満の保険契約は対象外のものがある

【整理すること】
・何の生命保険に入っているか?
・いつ入った保険か?
・入ってる保険の種類は何か?
(※ごめんなさい、面倒なのでw、2012年以降の契約のみ書いていきます)

まず、最大12万の控除ですが、分類にわけます。
・新生命保険料控除(最高4万)
・介護医療保険控除(最高4万)
・新個人年金保険料控除(最高4万)
計:12万ですね。
※添付画像参照

【種類の分類】
・新生命保険
 →内容:死亡保険、学資保険 など
・介護医療保険
 →医療保険、がん保険、介護保険など
・新個人年金保険
 →個人年金保険料税制適格特約が付加された個人年金保険契約など

源泉徴収票を出していると、良くわからないけど、取り敢えず保険会社から来てる通知を出しておこう。
となると思うのですが、良くわからないものを適当に出すのは良くないので、この辺も把握したほうが良いですね。

その上で、控除だけを考えるのであれば、上記3つの控除額を最大にすればよいですが、
注意点は「保険料=控除額」ではない、というところですかね。
※添付資料&リンク参照

シンプルに書くと「年間8万円以上保険料払ってると、最大4万円の控除になる」
なので、それぞれ3つのカテゴリで「年間8万×3カテゴリ=24万」払ってると、所得税控除が12万MAXになる。

所得税と住民税が連動してるので、あまり住民税の事は触れられないですが、所得税控除と合わせて、住民税も控除されるので、
実際は、所得税12万(上限)の控除に連動して、住民税は7万円(上限)まで控除されます。

これだけ見ると結構「お得じゃない?」と思うんだけど、
「12万控除されるだけで、12万得したわけではない!」というところに引っかからないように。

細かい計算は気になる方はリンクを見てもらうとして、分かりやすく書くと
○パターンA 給与収入(700万)の人は、32,000円くらい戻ってくる
○パターンB 給与収入(280万)の人は、14,000円くらい戻ってくる。

控除がないと税金が高くなるので、結果として控除があった場合と、なかった場合では

「税金が安くなる分、お金が戻ってくる」という意味です。

この、税金の計算がなんともややこしく出来ているので、脳みそが閉じてしまい、丸投げになりがちですが、
何せ支出コントロールは「1税金、2住宅、3生命保険、4車」は、賢く向き合わないと無駄が多いので、頑張りましょう。

今度「生命保険はそもそもどこまで必要か?」ということも書こうと思いますが、
控除があるからといって、丸々12万(+住民税7万)が得になる。というわけではない、というところは抑えておきましょう。

控除ギリギリのラインを狙って保険料24万円払っても、実際は3万くらいしか得しないってことですね。
(もちろん、主旨は「保険」なので、控除は「おまけ」と考えるのが正しい考え方だとは思いますが)
「控除があるから控除限度額まで保険に入ろう」という考えは、やめたほうが良いですね。

今回のケースは参考URLも貼っておくので、是非、一度、自分の所得と税金を計算してみてください。

■【知らないと損する!】生命保険料控除のお話し
https://www.hoken-clinic.com/teach/public/deduction/

■国税庁 No.1140 生命保険料控除
https://www.nta.go.jp/taxes/shiraberu/taxanswer/shotoku/1140.htm

■生命保険料控除で住民税がお得に!5分でわかる概要と申告方法
https://hoken.niaeru.com/media/life-insurance/seimeihokenryo-koujo-resident/

■生命保険料控除でどれくらいお金が戻るか
https://with.sonysonpo.co.jp/wisdom/information/detail_227259.html

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